Declaración Jurada de los Impuestos Selectivo al Consumo, Específicos y Retenciones
Proveer a los usuarios del Sistema DET Live (Declaración Electrónica de Tributos Live), la orientación general en la utilización del módulo para preparar la Declaración Jurada Impuesto Selectivo, Específico y Retenciones (SER), facilitando el ingreso de cada uno de los datos solicitados, así como también la manera de desplazarse dentro del software entre campos y ventanas, que contiene el mismo.
Es un componente del Sistema DET Live que permite la elaboración de las Declaraciones Juradas para el pago de los Impuestos Selectivo al Consumo, Específicos y Retenciones (SER), que genera e imprime dicha Declaración para su posterior presentación, a través de Pago Electrónico o en las Ventanillas de la red bancaria adherida al Sistema de Recaudación FENIX.
Son Usuarios del Módulo del Impuesto Selectivo al Consumo, Específicos y Retenciones (SER) todos los Sujetos Pasivos obligados al pago de este Impuesto, en quienes se ha establecido la obligación de utilizar este Módulo para el cumplimiento de presentación y pago del mismo.
Este módulo podrá ser utilizado por el propio Obligado Tributario o por el profesional en quien se haya encargado su tramitación.
Seleccione la pestaña “Formularios” y pulse sobre la funcionalidad “Nuevo” se presentará la pantalla de selección de Obligados Tributarios.
Seleccione el usuario y presione 
“Avanzar” para continuar.
“Avanzar” para continuar.
En la ventana “Tipo de Formularios” seleccione “Declaraciones Determinativas” y pulse “Avanzar”.
“Avanzar”.
En la ventana “Declaraciones Determinativas” seleccione el Módulo de Impuesto y pulse “Avanzar”.
“Avanzar”.
Una vez seleccionado el Módulo de Impuesto se desplegará la pantalla de la Declaración Jurada para completar todos los datos correspondientes.
El DET Live presentará la pantalla para comenzar con el ingreso de los datos principales de la Declaración Jurada, los cuales debe completar en la forma siguiente:
Período (casilla 2): Seleccione el año y mes a que corresponde la Declaración.
Código de Impuesto (casilla 18): Del listado que se presenta, seleccione el impuesto que desea declarar.
Tipo de Declaración (casilla 20): Seleccione si la Declaración es Original o si es Rectificativa, dependiendo de las veces en que haya solicitado rectificación a su Declaración.
Número de Declaración que Corrige (casilla 21): Digite el Número de la Declaración que Corrige, cuando esté realizando una Rectificativa. Una vez completados los datos, presione 
“Aceptar”.
“Aceptar”.En esta pantalla se ingresarán todos los datos referentes a la Declaración Jurada con un formato similar al formulario preimpreso ya conocido. Las diferencias principales radican en que en el módulo se realizan los cálculos correspondientes en forma automática y se guiará para que la Declaración Jurada se complete correctamente. Una vez finalizado el ingreso de los datos se podrá generar el archivo y/o imprimir el formulario para ser presentado.
La pantalla de la Declaración Jurada que presenta el módulo SER se conforma de varias secciones:
Datos de Encabezado
A.- Determinación del Débito Fiscal
B.- Determinación del Saldo a Favor del Fisco o del Contribuyente
C.- Liquidación de Importe a Pagar
Al ingresar a la pantalla de la Declaración aparecerán los datos referenciales de identificación del Obligado Tributario, del Impuesto y Período que se declara.
RTN: Se obtiene del Módulo Base y se asigna como dato de primer ingreso.
Período: Este dato ha sido ingresado como “Dato Principal” en la pantalla anterior.
Tipo de Declaración: Informa si la Declaración es Original o si es Rectificativa 1, 2 o 3 dependiendo de las veces en que haya solicitado rectificación a su Declaración.
Identificación Obligado Tributario: Razón o Denominación Social si es Sociedad, Nombres y Apellidos si es una Persona Natural. Este dato se obtiene automáticamente del Módulo Base.
Impuesto: Descripción del Impuesto correspondiente a la Declaración Jurada.
Base de Cálculo (casilla 22): Campo obligatorio. Indique el valor total sobre el cual aplicará la Tasa o factor del Impuesto que declara.
Tasa (casilla 23): Campo no obligatorio para algunos códigos de impuesto a declarar. El aplicativo indica la tasa o factor que corresponde al tipo de impuesto que declara.
Débito Fiscal (casilla 24): Campo obligatorio. El valor del impuesto que resulta de aplicar la Tasa o factor (casilla 23) al monto indicado en la Base de Cálculo (casilla 22) y es calculado automáticamente por el sistema. De no tener Tasa por el tipo de impuesto seleccionado también es un campo obligatorio.
Saldo a Favor del Período Anterior (casilla 25): Campo no obligatorio. Digite el valor a favor del Obligado Tributario, determinado en la Declaración para el período anterior.
Importe Total en Recibos Oficial de Pago Efectuados para el Período (casilla 26): Campo no obligatorio. Digite el valor del impuesto pagado con Recibo Oficial de Pago, para el período que declara.
Resolución de Compensación N° (casilla 27): Si ingresa valores en la casilla 28, este campo es obligatorio. Indique el N° de Resolución que compensará al impuesto para el período que declara.
Importe a Compensar para el Período (casilla 28): Si ingresa valores en la casilla 27, este campo es obligatorio. Digite el monto que compensará para el período que declara.
Resolución de Compensación N° (casilla 29): Si ingresa valores en la casilla 30, este campo es obligatorio. Indique el N° de Resolución que compensará al impuesto para el período que declara.
Importe a Compensar para el Período (casilla 30): Si ingresa valores en la casilla 29, este campo es obligatorio. Digite el monto que compensará para el período que declara.
Devolución del 8% de ISV (Decreto 113-2011) (casilla 40): Esta casilla se habilitará únicamente para aquellos Obligados Tributarios que se encuentren declarando el código de impuesto 215 Retención ISV por Tarjetas de Débito o Crédito y deberá llenar las casillas internas que se encuentran en el botón habilitado a su izquierda como se muestra en la siguiente imagen:
Ventas Realizadas en Pos Físicos Electrónicos (casilla 410): Deberá consignar el total de los montos recibidos por las ventas realizadas en Pos electrónicos del período que declara.
Ventas Realizadas por Transacciones Manuales (casilla 411): Deberá consignar el total de los montos recibidos por las ventas realizadas con tarjetas de débito y/o crédito en forma manual del período que declara.
Total de Ventas con Tarjetas de Crédito y Débito (casilla 412): El aplicativo sumará el total de transacciones del período efectuadas mediante tarjetas de crédito y débito mediante Pos electrónicos y en forma manual (casilla 410 + casilla 411), este valor pasa a la Base de Cálculo (casilla 22).
Impuesto Retenido por Ventas Realizadas en Pos Físicos Electrónicos (casilla 413): Deberá consignar el monto total del débito fiscal generado por transacciones efectuadas al 12%, 15% o 18% mediante Pos electrónicos.
Impuesto Retenido por Ventas Realizadas por Transacciones Manuales (casilla 414): Deberá consignar el monto total del débito fiscal generado por transacciones efectuadas al 12%, 15% o 18% mediante transacciones manuales.
Total Impuesto Retenido con Tarjetas de Crédito y Débito (casilla 415): El aplicativo sumará el monto total del débito fiscal generado por transacciones en Pos electrónicos y manuales (suma casilla 413 + casilla 414).
Devolución del 8% del ISV (casilla 416): El aplicativo calculará el 8% sobre el monto del débito fiscal consignado en la casilla 413.
Saldo Definitivo del Período a Favor del Fisco (casilla 31): Campo calculado por el sistema, es igual a la casilla 24 menos casilla 25, casilla 26, casilla 28, casilla 30 y casilla 40, si el resultado es positivo.
Crédito Fiscal para el Siguiente Período a Favor del Contribuyente (casilla 32): Campo calculado por el sistema, es igual a la casilla 24 menos casilla 25, casilla 26, casilla 28, casilla 30 y casilla 40, si el resultado es negativo.
Impuesto a Pagar (casilla 33): El valor determinado en la casilla 33 es calculado por el aplicativo. Es igual al valor de la casilla 31, si la casilla 31 es mayor 0.
Multa (Solo por Presentación Fuera de Plazo) (casilla 34): Solo si presenta su Declaración fuera del plazo legal, aplique la multa que establece el Código Tributario vigente al período que declara.
Recargo (casilla 35): Solo si presenta su Declaración fuera del plazo legal, aplique el recargo que establece el Código Tributario vigente al período que declara.
Intereses (casilla 36): Solo si presenta su Declaración fuera del plazo legal, aplique el interés que establece el Código Tributario vigente al período que declara.
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y que la misma esté completa se deberá generar el archivo e imprimir el formulario correspondiente para presentarlos ante la entidad correspondiente.
Se le mostrará la pantalla de diálogo que le solicita elegir el lugar donde se generará el archivo, seleccione la carpeta donde se copiará el archivo generado.
Debe presionar el botón “Aceptar” y el archivo se guardará en la carpeta seleccionada. Una vez generado el archivo el aplicativo automáticamente genera el Número de Declaración.
Importante: Una vez generada la Declaración Jurada no podrá realizar modificaciones a la misma.
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y guardada la Declaración, podrá visualizar el contenido de su Declaración en la opción de Imprimir, en el cual se visualizará la leyenda “No válido para presentación”, cuando este seguro de su contenido pulse sobre “Generar” y vuelva a Imprimir la Declaración.
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y que la misma esté completa se deberá generar el archivo e imprimir dos (2) copias del formulario correspondiente para presentarlos ante el Sistema Bancario autorizado. Se aclara que el CD o USB una vez procesado por la entidad receptora le será devuelto al Obligado Tributario, si la Declaración es presentada en la Oficina Virtual únicamente debe imprimir el Acuse de Recibo para la cancelación del monto a pagar..
Nota Importante: La impresión de la Declaración se realizará en 1 hoja tamaño legal, asimismo encontrará en la parte inferior la imagen de “La Nube de Puntos”.
Para modificar la información ingresada para una Declaración Jurada determinada, se deberá ingresar a la pestaña "Formularios" y presionar sobre la funcionalidad “Abrir”.
En la pantalla de “Obligados Tributarios” seleccione el usuario y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.En la pantalla “Tipo de Formularios” seleccione “Declaraciones Determinativas” y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.En la pantalla “Declaraciones Determinativas” seleccione el Módulo de Impuesto y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.Seleccione la Declaración que desea modificar y de click sobre el botón “Abrir” automáticamente se desplegará en pantalla la Declaración.
Nota: Las Declaraciones que han sido “Guardadas” podrán ser modificadas, aquellas que han sido “Generadas” podrán ser visualizadas y habilitarán la opción de “Rectificar”.
Para eliminar una Declaración Jurada del sistema ingrese a la pestaña “Formularios” y pulse sobre la funcionalidad "Abrir".
En la pantalla de “Obligados Tributarios” seleccione el usuario y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.En la pantalla “Tipo de Formularios” seleccione “Declaraciones Determinativas” y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.Seleccione el módulo de Impuesto y presione “Avanzar” para continuar.
“Avanzar” para continuar.Seleccione la Declaración que desea eliminar y de click sobre el botón "Eliminar".
Nota: Las Declaraciones que sean eliminadas no se podrán recuperar.
Para elaborar Declaraciones Rectificativas ingrese a la pestaña “Formularios” y pulse sobre la funcionalidad “Abrir”.
En la pantalla de “Obligados Tributarios” seleccione el usuario y presione “Avanzar”.
“Avanzar”. En la pantalla “Tipo de Formularios” seleccione “Declaraciones Determinativas” y presione “Avanzar” para continuar.
“Avanzar” para continuar.Seleccione el módulo de Impuesto y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.Seleccione la Declaración que desea rectificar y de click sobre el botón “Rectificar” automáticamente se desplegará en pantalla la Declaración.
Nota: Las Declaraciones que han sido “Guardadas” podrán ser modificadas, aquellas que han sido “Generadas” podrán ser visualizadas y habilitarán la opción de “Rectificar”.
También puede realizar el proceso de Rectificativas, ingresando a la pestaña “Formularios” y seleccionando la funcionalidad “Nuevo”.
En la ventana "Obligados Tributarios" seleccione el usuario y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.En la ventana “Tipo de Formularios” seleccione “Declaraciones Determinativas” y presione “Avanzar”.
“Avanzar”.Seleccione el módulo de Impuesto y presione “Avanzar” para continuar.
“Avanzar” para continuar.Seleccione el período que presenta, y en "Tipo de Declaración" (casilla 20) seleccione la opción "Rectificativa" 1, 2 o 3 según sea el caso y digite el Número de Declaración que Corrige. Luego presione “Aceptar”.
“Aceptar”.-
Al realizar la presentación y pago en las Ventanillas de las Instituciones Bancarias, exija la entrega del tiquete “Acuse de Recibo” por la presentación de la Declaración Jurada y del tiquete “Comprobante de Pago” por el monto cancelado, debidamente firmados y sellados por el cajero.
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Podrá realizar la Presentación y Consulta de su Declaración a través de la Oficina Virtual, solicitando anticipadamente un Contrato de Adhesión. Para mayor información llame al 2216-5800 o visite nuestra Página Web www.sar.gob.hn
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Para realizar el pago a través de Internet, consulte a su Institución Bancaria sobre el servicio de Pago Electrónico (Fénix Web).
