Impuesto Sobre Ventas Régimen Simplificado

1. Generalidades        
2.1 Inicio del Módulo    
 
 
 1. Generalidades
Esta ayuda proveerá a los usuarios del Sistema DET Live (Declaración Electrónica de Tributos Live), las orientaciones generales para la utilización del módulo para preparar la Declaración Jurada Anual Impuesto Sobre Ventas Régimen Simplificado, facilitándole el ingreso de cada uno de los datos solicitados, así como también la manera de desplazarse dentro del software entre los campos y ventanas, que contiene el mismo.
 
1.2  ¿Qué es el Módulo de ISV-RS?
Es un componente del Sistema DET Live que permite la elaboración de las Declaración Jurada para la presentación del Impuesto Sobre Ventas Régimen Simplificado y que genera e imprime dicha Declaración para su posterior presentación en la red bancaria adherida al Sistema de Recaudación FENIX.
 
1.3  Usuarios y Perfiles
Son usuarios del Módulo del Impuesto Sobre Ventas Régimen Simplificado todos los Sujetos Pasivos acogidos al Régimen Simplificado para la presentación de este impuesto, en quienes se ha establecido la obligación de utilizar este Módulo para el cumplimiento de presentación del mismo.
Este módulo podrá ser utilizado por el propio Obligado Tributario o por el profesional en quien se haya encargado su tramitación.
 
 
2. Funcionalidad del Sistema
2.1 Inicio del Módulo
Seleccione la pestaña “Formularios” y pulse sobre la funcionalidad “Nuevo” se presentará la pantalla de selección de Obligados Tributarios.
 
Seleccione el usuario y presione 8888_1.jpg “Avanzar” para continuar.
 
En la ventana "Tipo de Formularios" seleccione "Declaraciones Determinativas" y pulse 8888_1.jpg "Avanzar".
 
En la ventana "Declaraciones Determinativas" seleccione el módulo de impuesto y pulse 8888_1.jpg "Avanzar".
Una vez seleccionado el Módulo de Impuesto se desplegará la pantalla de la Declaración Jurada para completar todos los datos correspondientes.
 
2.2 Ingreso de una Nueva Declaración Jurada
El DET Live presentará la pantalla para comenzar con el ingreso de los datos principales de la Declaración Jurada, los cuales debe completar en la forma siguiente:
Período (casilla 2)Seleccione el año a que corresponde la Declaración.
Código de Impuesto (casilla 18)Código predeterminado por la aplicación.
Código de Concepto (casilla 19)Código predeterminado por la aplicación.
Tipo de Declaración casilla 20)Seleccione si la Declaración es Original o si es Rectificativa, dependiendo de las veces en que haya solicitado rectificación a su Declaración.
Número de Declaración que Corrige (casilla 21)Digite el número de la Declaración que Corrige, cuando esté realizando una Rectificativa. Una vez completados los datos, presione 777777777.jpg "Aceptar".
 
2.3 Pantalla de la Declaración Jurada
En esta pantalla se ingresarán todos los datos referentes a la Declaración Jurada con un formato similar al formulario preimpreso  ya conocido. Las diferencias principales radican en que en el módulo se realizarán los cálculos correspondientes en forma automática y se guiará para que la Declaración Jurada se complete correctamente. Una vez finalizado el ingreso de los datos se podrá generar el archivo y/o imprimir el formulario para ser presentado.
La pantalla de la  Declaración Jurada que presenta el módulo ISV-RS se conforma de varias Secciones:
A. Datos Generales
B. Determinación de las Ventas del Período
C. Determinación de las Compras del Período
D. Liquidación de la Declaración
E. Datos del Contador
 
2.4 Datos de Encabezado
Al ingresar a la pantalla de la Declaración aparecerán los datos referenciales de identificación del Obligado Tributario, del Impuesto y Período que se declara.
RTN: Se obtiene del Módulo Base y se asigna como dato de primer ingreso.
Período: Este dato ha sido ingresado como “Dato Principal” en la pantalla anterior.
Tipo de Declaración: Informa si la Declaración es Original o si es Rectificativa 1, 2 o 3 dependiendo de las veces en que haya solicitado rectificación a su Declaración.
Identificación Obligado Tributario: Razón o Denominación Social si es Sociedad y Nombres y Apellidos si es una Persona Natural. Este dato se obtiene automáticamente del Módulo Base.
Impuesto: Descripción del Impuesto correspondiente a la Declaración Jurada.
 
2.5 A. Datos Generales
Actividad Principal (casilla 41)Este dato lo obtiene el sistema de forma automática del Módulo Base.
Código (casilla 42)Este dato lo obtiene el sistema de forma automática del Módulo Base.
Actividad Secundaria (casilla 43)Este dato lo obtiene el sistema de forma automática del Módulo Base.
Código (casilla 44)Este dato lo obtiene el sistema de forma automática del Módulo Base.
Nombre del Establecimiento Comercial (casilla 45): Escriba el nombre de su Establecimiento Comercial.
Dirección del Establecimiento Comercial (casilla 46): Consigne la dirección completa y actual del domicilio fiscal del Establecimiento Comercial.
 
2.6 B. Determinación de las Ventas del Período
Ventas Netas en el Mercado Interno (Gravadas) (casillas 23, 24 y 61): Indique el valor de las Ventas Netas de bienes y/o servicios para el  período que declara, gravadas con la tasa del 12% (casilla 23) 15% (casilla 24) 18% (casilla 61) ventas brutas menos descuentos y devoluciones.
Ventas Exentas en el Mercado Interno (casillas 25, 125 y 62)Digite el valor de las Ventas Exentas en el Mercado Interno, efectuadas durante el período.
Exportaciones (Fuera de la Región Centroamericana) (casillas 26, 126 y 226)Digite el valor de las ventas exentas por exportaciones del período que declara  fuera de la Región Centroamericana.
Exportaciones (Región Centroamericana) (casillas 27, 127 y 227)Digite el valor de las ventas exentas por exportaciones del período que declara dentro de la Región Centroamericana.
Total Ventas Gravadas del Período (casilla 30)Campo calculado por el sistema automáticamente.
 
2.7 C. Determinación de las Compras del Período
Compras Netas en el Mercado Interno (Gravadas) (casillas 31, 32 y 64)Indique el valor de las Compras Netas de bienes y/o servicios del período que declara, gravadas con la tasa del 12% (casilla 31), 15% (casilla 32) y 18% (casilla 64) compras brutas menos descuentos y devoluciones.
La casilla  al 12% solo es permitida para períodos menores o iguales a marzo 2014.
Compras Exentas en el Mercado Interno (casillas 33, 133 y 233): Digite el valor de las Compras Exentas en el Mercado Interno, realizadas   para el período que declara.
Importaciones (Gravadas) (casillas 34, 35 y 65): Digite separadamente la suma de las Importaciones Totales del período gravadas con el Impuesto Sobre Ventas al 12% (casilla 34), 15% (casilla 35) y 18% (casilla 65), sean estas de la Región Centroamericana o fuera de ellas.
Importaciones (Región Centroamericana) (casillas 36, 136 y 236): Digite el valor de las importaciones de productos originarios de la Región Centroamericana no gravados para el período que declara.
Importaciones Exentas (casillas 37, 137 y 237): Ingrese el valor de las importaciones exentas del período que declara.
Sub Total (casillas 38, 39 y 66): Valor que resulte al sumar las casillas de las Compras e Importaciones Gravadas.
Total Compras Gravadas del Período (casilla 40)Campo calculado por el sistema automáticamente.
 
 2.8 D. Liquidación de la Declaración
Impuesto (casilla 56): Valor en cero (0) predeterminado por el sistema.
Multa (SOlo si presenta  fuera del plazo legal) (casilla 58): Solo si presenta fuera del plazo legal, aplique la multa que establece el Código Tributario vigente al período que declara.
Recargo (casilla 59) Valor en cero (0) predeterminado por el sistema.
Intereses (casilla 60): Valor en cero (0) predeterminado por el sistema.
 
2.9 E. Datos del Contador
Apellidos del Contador (casilla 47): Digite los Apellidos del Contador.
Nombres del Contador (casilla 48): Digite el Nombre completo del Contador.
R.T.N. (casilla 49)Digite el Registro Tributario Nacional del Contador.
N° de Colegiación (casilla 50): Digite el Número de Colegiación del Contador.
 
Nota: Si su Declaración fue elaborada por un profesional (Perito Mercantil y Contador Público), este deberá plasmar su respectivo sello y timbre en la  Declaración.
 
2.10 Generación de Archivo DET
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y que la misma esté completa se deberá generar el archivo e imprimir el formulario correspondiente para presentarlos ante la entidad correspondiente.
Se le mostrará la pantalla de diálogo que le solicita elegir el lugar donde se generará el archivo, seleccione la carpeta donde se copiará el archivo generado.
Debe presionar el botón “Aceptar” y el archivo se guardará en la carpeta seleccionada. Una vez generado el archivo el sistema informa el nombre con el que se grabó y la unidad respectiva.
Importante: Una vez generada la Declaración Jurada no podrá realizar modificaciones a la misma.
 
2.11 Imprimir
2.11.1 Impresión Previa    
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y guardada la Declaración, podrá visualizar el contenido de su Declaración en la opción de Imprimir, en el cual se visualizará la leyenda “No válido para presentación”, cuando este seguro de su contenido pulse sobre “Generar” y vuelva a Imprimir la Declaración.
 
2.11.2 Impresión de la Declaración
Una vez ingresados todos los datos de la Declaración Jurada y que la misma esté completa se deberá generar el archivo e imprimir dos (2) copias del formulario correspondiente para presentarlos ante el Sistema Bancario autorizado. Se aclara que el CD o USB una vez procesado por la entidad receptora le será devuelto al Obligado Tributario.
Nota Importante: La impresión de la Declaración se realizará en 1 hoja tamaño legal, asimismo encontrará en la parte inferior la imagen  de “La Nube de Puntos”.
 
2.12 Modificación de los Datos de una Declaración
Para modificar la información ingresada para una Declaración Jurada determinada, deberá ingresar a la pestaña "Formularios" y seleccionar la funcionalidad "Abrir".
 
En la pantalla de "Obligados Tributarios" seleccione el usuario y presione 8888_0.jpg "Avanzar".
 
En la pantalla "Tipo de Formularios" seleccione "Declaraciones Determinativas" y presione 8888_0.jpg “Avanzar”.
 
En la pantalla "Declaraciones Determinativas" seleccione el módulo de Impuesto y presione 8888.jpg "Avanzar".
 
Seleccione la Declaración que desea modificar y de click sobre el botón "Abrir" automáticamente se le desplegará la Declaración. 
Nota: Las Declaraciones que han sido “Guardadas” podrán ser modificadas, aquellas que han sido “Generadas” podrán ser visualizadas y habilitarán la opción de "Rectificar".
 
2.13 Elaborar Declaraciones Rectificativas
2.13.1 Elaboración de Rectificativas desde la opción "Nuevo"
Para elaborar Declaraciones Rectificativas ingrese a la pestaña "Formularios" y seleccione la funcionalidad "Nuevo".
 
Seleccione el usuario a generar la Declaración y presione 8888_0.jpg "Avanzar" para continuar.
 
En la ventana "Tipo de Formularios" seleccione "Declaraciones Determinativas" y presione 8888_0.jpg “Avanzar”.
 
Seleccione el módulo de Impuesto y presione 8888.jpg "Avanzar" para continuar.
 
Seleccione el período que presenta, y en "Tipo de Declaración" (casilla 20) seleccione la opción "Rectificativa" 1, 2 o 3 según sea el caso y digite el N° de Declaración que Corrige. Luego presione 777777777.jpg "Aceptar".
 
2.13.2 Elaboración de Rectificativas desde la opción "Abrir" 
También puede realizar el proceso de Rectificativas ingresando a la pestaña "Formularios" y seleccionando la funcionalidad "Abrir".
 
En la pantalla de "Obligados Tributarios" seleccione el usuario y presione 8888_0.jpg "Avanzar".
 
En la pantalla "Tipo de Formularios" seleccione "Declaraciones Determinativas" y presione 8888_0.jpg “Avanzar” para continuar.
 
Seleccione el módulo de Impuesto y presione 8888.jpg "Avanzar".
 
Seleccione la Declaración que desea rectificar y de click sobre el botón "Rectificar" automáticamente se le desplegará la Declaración. 
 
2.14 Eliminar una Declaración
Para eliminar una Declaración Jurada del sistema, ingrese a la pestaña “Formularios” y pulse sobre la funcionalidad “Abrir".
 
En la pantalla de "Obligados Tributarios" seleccione el usuario y presione 8888_0.jpg "Avanzar".
 
En la pantalla "Tipo de Formularios" seleccione "Declaraciones Determinativas" y presione 8888_0.jpg “Avanzar”.
 
Seleccione el módulo de Impuesto y presione 8888.jpg "Avanzar" para continuar.
 
Seleccione la Declaración que desea eliminar y de click sobre el botón "Eliminar" automáticamente se le desplegará la Declaración. 
Nota: Las Declaraciones que sean eliminadas no se podrán recuperar.
 

3. Recomendaciones Generales

  • Al realizar la presentación de la Declaración en las Ventanillas de las Instituciones Bancarias, exija la entrega del tiquete “Acuse de Recibo” por la presentación de la Declaración Jurada, debidamente firmado y sellado por el cajero.
  • Podrá realizar la Presentación y Consulta de su Declaración a través de la Oficina Virtual, solicitando anticipadamente un Contrato de Adhesión. Para mayor información llame sin costo al +504 2216-5800 o visite nuestra Página Web www.sar.gob.hn